Podatek Belki to potoczna nazwa 19% zryczałtowanego podatku od dochodów kapitałowych, który obejmuje odsetki od lokat bankowych, zysków z obligacji oraz dywidend z akcji. Nazwa pochodzi od nazwiska Marka Belki, ministra finansów, który wprowadził tę stawkę w 2004 roku, zastępując wcześniejszy 20% podatek.
Podatek Belki obowiązuje w Polsce od 1 stycznia 2004 roku i wynosi 19% od przychodów kapitałowych. Obejmuje odsetki z lokat bankowych, kont oszczędnościowych, obligacji skarbowych i korporacyjnych, dywidend z akcji oraz zysków ze sprzedaży papierów wartościowych. Bank lub instytucja finansowa automatycznie potrąca ten podatek przed wypłatą odsetek, więc klient otrzymuje kwotę już po opodatkowaniu.
Wyjątki od podatku Belki obejmują środki zgromadzone na rachunkach IKE i IKZE, które są zwolnione z opodatkowania przy spełnieniu określonych warunków. Podatek ten jest podatkiem zryczałtowanym, co oznacza, że nie podlega progresji podatkowej i wynosi zawsze 19% niezależnie od wysokości dochodu podatnika.
Mechanizm poboru podatku Belki jest w pełni zautomatyzowany i odbywa się bez udziału klienta banku. Bank pełni rolę płatnika podatku i odprowadza go bezpośrednio do urzędu skarbowego.
Proces poboru podatku przebiega następująco:
W przypadku lokat z kapitalizacją odsetek, podatek jest pobierany w momencie kapitalizacji lub na koniec okresu lokaty, w zależności od konstrukcji produktu. Klient nie musi samodzielnie rozliczać tego podatku w rocznym zeznaniu podatkowym, ponieważ bank wypełnia obowiązek płatnika.
Przykład działania podatku Belki na lokacie rocznej:
Jan zakłada lokatę na kwotę 50 000 zł z oprocentowaniem 6% w skali roku. Po upływie 12 miesięcy:
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Kapitał początkowy | 50 000 zł |
| Odsetki brutto (6%) | 3 000 zł |
| Podatek Belki (19%) | 570 zł |
| Odsetki netto | 2 430 zł |
| Kapitał końcowy | 52 430 zł |
Jan na swoim koncie zobaczy wpływ 52 430 zł, czyli kapitał początkowy plus 2 430 zł odsetek netto. Bank automatycznie pobrał i odprowadził 570 zł podatku do urzędu skarbowego. Gdyby Jan założył tę samą kwotę na IKE, otrzymałby pełne 3 000 zł odsetek bez potrącania podatku, pod warunkiem spełnienia wymogów dla tego rachunku.
Aktualne oferty z bazy BANKIO w kategoriach powiazanych z tym pojeciem.
Oprocentowanie
5,5%
w skali roku
Otwórz Konto Oszczędnościowe Profit w Banku Millennium i ciesz się promocyjnym oprocentowaniem do 5,5% w skali roku dla nowych środków do 200 000 zł przez 91 dni. Bez opłat za…
Oferta
0 zł za konto przez 12 miesięcy
Skorzystaj z oferty specjalnej BNP Paribas: konto firmowe Profit BOX za 0 zł przez 12 miesięcy, kompleksowe finansowanie i leasing na preferencyjnych warunkach. Idealne dla firm z…
Premia pieniężna
4500 zł
Skorzystaj z atrakcyjnej oferty Erste Bank Polska (dawniej Santander BP) – Konto Firmowe Online z 0 zł za prowadzenie, premią do 4500 zł za aktywność i lokatą Biznes na Start 4,5%…
Oprocentowanie
3,5%
w skali roku
Otwórz rachunek oszczędnościowy w Santander Consumer Banku i zyskaj do 3,5% dla nowych środków. Bez konta osobistego i bez opłat za prowadzenie rachunku.
Oprocentowanie
6,0%
w skali roku
Zyskaj do 6% w skali roku na Elastycznym Koncie Oszczędnościowym w VeloBanku. Oferta dla nowych klientów i nowych środków do 400 tys. zł. Otwórz zdalnie i spełnij proste warunki…
