IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to długoterminowy program oszczędnościowy, który umożliwia gromadzenie środków na emeryturę z korzyścią w postaci zwolnienia z 19% podatku od zysków kapitałowych. Konto można otworzyć w banku, towarzystwie funduszy inwestycyjnych lub firmie ubezpieczeniowej, a zgromadzone środki są dostępne bez podatku po ukończeniu 60. roku życia.
Indywidualne Konto Emerytalne zostało wprowadzone w Polsce w 2004 roku jako element dobrowolnego systemu emerytalnego. Program ten pozwala na systematyczne odkładanie środków, które są inwestowane zgodnie z wybraną strategią - od bezpiecznych lokat bankowych, przez fundusze inwestycyjne, aż po akcje i obligacje.
Główną zaletą IKE jest zwolnienie z podatku Belki (19%) od wypracowanych zysków, pod warunkiem wypłaty środków po osiągnięciu 60. roku życia i prowadzeniu konta przez minimum 5 lat. Roczny limit wpłat wynosi 3 razy przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej (w 2024 roku to około 23 472 zł). Środki zgromadzone na IKE podlegają dziedziczeniu i są chronione przed egzekucją komorniczą.
Mechanizm działania IKE opiera się na długoterminowym gromadzeniu kapitału z preferencjami podatkowymi. Właściciel konta samodzielnie decyduje o wysokości i częstotliwości wpłat w ramach rocznego limitu.
Proces korzystania z IKE:
Wcześniejsza wypłata środków jest możliwa, ale wiąże się z utratą ulgi podatkowej - konieczne jest zapłacenie 19% podatku od wszystkich wypracowanych zysków wraz z odsetkami za zwłokę.
Pan Marek w wieku 35 lat otworzył IKE i przez 25 lat wpłacał rocznie 12 000 zł, inwestując w zrównoważony fundusz inwestycyjny. Przy założeniu średniej rocznej stopy zwrotu 6%, sytuacja przedstawia się następująco:
| Parametr | Wartość |
|---|---|
| Suma wpłat | 300 000 zł |
| Wartość konta po 25 latach | 619 450 zł |
| Wypracowany zysk | 319 450 zł |
| Podatek na zwykłym rachunku | 60 696 zł |
| Podatek na IKE | 0 zł |
| Korzyść z IKE | 60 696 zł |
Gdyby Pan Marek wypłacił środki przed ukończeniem 60 lat (np. w wieku 55 lat), musiałby zapłacić 60 696 zł podatku plus odsetki za zwłokę. Wypłacając środki po 60. roku życia, otrzymuje całą kwotę 619 450 zł bez żadnych potrąceń podatkowych. W praktyce na wyciągu bankowym zobaczy pełną kwotę do dyspozycji, podczas gdy na zwykłym rachunku inwestycyjnym zostałaby pomniejszona o prawie 61 tysięcy złotych.
Aktualne oferty z bazy BANKIO w kategoriach powiazanych z tym pojeciem.
Oprocentowanie
5,5%
w skali roku
Otwórz Konto Oszczędnościowe Profit w Banku Millennium i ciesz się promocyjnym oprocentowaniem do 5,5% w skali roku dla nowych środków do 200 000 zł przez 91 dni. Bez opłat za…
Oferta
0 zł za konto przez 12 miesięcy
Skorzystaj z oferty specjalnej BNP Paribas: konto firmowe Profit BOX za 0 zł przez 12 miesięcy, kompleksowe finansowanie i leasing na preferencyjnych warunkach. Idealne dla firm z…
Premia pieniężna
4500 zł
Skorzystaj z atrakcyjnej oferty Erste Bank Polska (dawniej Santander BP) – Konto Firmowe Online z 0 zł za prowadzenie, premią do 4500 zł za aktywność i lokatą Biznes na Start 4,5%…
Oprocentowanie
3,5%
w skali roku
Otwórz rachunek oszczędnościowy w Santander Consumer Banku i zyskaj do 3,5% dla nowych środków. Bez konta osobistego i bez opłat za prowadzenie rachunku.
Oprocentowanie
6,0%
w skali roku
Zyskaj do 6% w skali roku na Elastycznym Koncie Oszczędnościowym w VeloBanku. Oferta dla nowych klientów i nowych środków do 400 tys. zł. Otwórz zdalnie i spełnij proste warunki…
